En 2020, en los Estados Unidos, hay 24,8 millones de trabajadores autónomos. Otros 6 millones de propietarios autónomos tienen pequeñas empresas que emplean a otras personas. Obviamente, a los estadounidenses nos encanta ser nuestro propio jefe.
Este artículo le proporcionará un marco para decidir si el trabajo por cuenta propia es adecuado para usted, incluidas las ventajas, desventajas, implicaciones fiscales y más.
¿Qué es el trabajo por cuenta propia?
La definición común de trabajo por cuenta propia es que usted trabaja por su cuenta, a tiempo completo o parcial. Usted gana dinero de clientes o clientes que le pagan, en lugar de ganar sueldos o salarios de un empleador.
La definición de trabajador autónomo del Servicio de Impuestos Internos es que usted realiza una actividad comercial o empresarial como propietario único o contratista independiente. El IRS también lo considera trabajador independiente si es socio de una sociedad comercial o si tiene un negocio por cuenta propia.
¿Cuáles son los tipos de trabajo por cuenta propia?
El IRS incluye expresamente a un trabajador de la economía colaborativa entre los tipos de trabajo por cuenta propia. Los trabajadores autónomos incluyen conductores de Uber o Lyft, repartidores que utilizan plataformas como DoorDash, autónomos en plataformas digitales como Fiverr o Upwork, así como aquellos que venden artesanías y artículos hechos a mano en mercados como Etsy.
Otros términos utilizados para describir las funciones de los trabajadores por cuenta propia incluyen contratistas independientes, empresarios y propietarios de pequeñas empresas.
Ventajas y desventajas del trabajo por cuenta propia
Las ventajas del trabajo por cuenta propia incluyen independencia, autonomía y flexibilidad:
- Tú estás a cargo y tomas todas las decisiones.
- Tú estableces tu propio horario y lugar de trabajo.
- Su oportunidad de obtener ganancias está limitada únicamente por su capacidad y desempeño.
Las desventajas del trabajo por cuenta propia incluyen riesgos e incertidumbres:
- Sus ganancias pueden fluctuar.
- Usted es responsable de adquirir nuevos clientes o clientes y generar todos los ingresos.
- El cumplimiento tributario es más complejo. Debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (es decir, el impuesto completo de seguridad social y Medicare). Es esencial mantener registros precisos.
¿Cómo califico para trabajar por cuenta propia?
Cualquiera en los Estados Unidos puede trabajar por cuenta propia. El único criterio son tus propias habilidades y deseos.
- ¿Soy lo suficientemente emprendedor como para buscar clientes e ingresos por mi cuenta?
- ¿Estoy dispuesto a hacer lo que sea necesario, incluso vaciar la basura y llevar los libros?
- ¿Podemos mi familia y yo vivir sin un sueldo fijo, sabiendo que mis ingresos pueden ser inciertos al principio?
Puede responder afirmativamente a cada pregunta pero aún así sentirse inseguro. Eso es normal. La mayoría de la gente reconoce que está asumiendo un riesgo. Pero están lo suficientemente motivados para intentarlo.
Beneficios del trabajo por cuenta propia
Los trabajadores autónomos disfrutan de muchos beneficios intangibles, incluida la independencia y la flexibilidad. Sin embargo, cuando trabaja por cuenta propia no obtiene beneficios complementarios como licencia por enfermedad remunerada, seguro de discapacidad y seguro médico, a menos que los compre de su propio bolsillo. Puede deducir el costo del pago de las primas del seguro médico para usted y sus dependientes.
¿Se puede trabajar por cuenta ajena y por cuenta propia al mismo tiempo?
Sí. Muchas personas son empleados en puestos de trabajo y también operan negocios a tiempo parcial o paralelos. Si esto lo describe a usted, sus ingresos se declaran de dos maneras diferentes a efectos fiscales.
- Para los ingresos de los empleados provenientes de un trabajo, su empleador emitirá formularios W-2 que muestran sus ganancias y los montos de retención. Su empleador retiene el impuesto sobre la renta, el impuesto al Seguro Social y Medicare, y cualquier contribución a beneficios.
- Para los ingresos de un trabajador independiente, usted mismo tendrá que realizar un seguimiento y declarar los ingresos. También es responsable de pagar los impuestos trimestrales estimados y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (es decir, el impuesto al Seguro Social y al Medicare).
Estructuras empresariales para autónomos
Hay cinco tipos comunes de estructuras legales para propietarios de empresas que trabajan por cuenta propia, y cada una tiene implicaciones fiscales:
1. Empresa unipersonal: La mayoría de los trabajadores autónomos, trabajadores autónomos y otros trabajadores por cuenta propia son propietarios únicos no constituidos en sociedad y declaran el impuesto sobre la renta en sus declaraciones de impuestos personales adjuntando el Anexo C que muestra las ganancias netas de un comercio o negocio.
2. Sociedad de Responsabilidad Limitada: Un trabajador autónomo puede formar una LLC para limitar la responsabilidad. Los ingresos y gastos de una LLC generalmente se informan en el Anexo C.
3. C-corp o C-Corporation: Una corporación es una entidad separada sujeta a tasas impositivas corporativas.
5. Corporación S: Una S-corp es una elección fiscal con el IRS. Le permite tratar las ganancias de una corporación o LLC como ingresos transferidos en declaraciones de impuestos individuales. El Subcapítulo S brinda a los propietarios ventajas fiscales especiales.
Leer más: Comparación de impuestos sobre la estructura empresarial.
Auto-empleo Requisitos de presentación de impuestos
Un trabajador autónomo tiene varias obligaciones fiscales, incluido el requisito de:
- Presente una declaración de impuestos federales cada año informando las ganancias netas y pague todos los impuestos adeudados.
- Pague el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que el IRS define como impuestos de Seguridad Social y Medicare, sobre las ganancias netas. La tasa impositiva sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%, del cual el 12,4% se destina al Seguro Social y el 2,9% a los impuestos de Medicare. Una persona que trabaja por cuenta propia debe pagar la parte del empleador y del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula utilizando el Anexo SE.
- Pagar pagos de impuestos estimados trimestral. Calcule cuidadosamente los montos de impuestos estimados, ya que existen sanciones por pagar de menos.
- Presentar declaraciones de impuestos estatales y locales, si corresponde.
Un individuo que trabaja por cuenta propia a menudo puede cancelar los gastos comerciales como deducciones fiscales para pequeñas empresas. Sin embargo, debe mantener registros detallados para justificar los gastos.
¿Cómo declaran impuestos los trabajadores por cuenta propia?
Para presentar sus impuestos federales, los propietarios únicos y la mayoría de las LLC completarán el Formulario 1040, “Declaración de impuestos individual”. Incluya el Anexo C “Ganancias o pérdidas de negocios” para informar los gastos y las ganancias netas de una industria o negocio. Además, el Anexo SE se utiliza para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia para pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare.
Las sociedades deben incluir el Formulario 1065, «Declaración de ingresos de la sociedad en EE. UU.»
Las corporaciones presentan el Formulario 1120, “Declaración del impuesto sobre la renta de corporaciones de EE. UU.”. Los contribuyentes que hayan elegido el estatus del Subcapítulo S, deben presentar el Formulario 1120S, “Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. para una corporación S”.
Si es propietario de una empresa que tiene empleados, también debe presentar el formulario 940 del IRS, “Declaración anual del impuesto federal de desempleo del empleador”. Además, incluya el formulario 941 del IRS, “Declaración trimestral de impuestos federales del empleador”.
¿Pasatiempo vs Negocios?
A efectos fiscales, es importante distinguir entre un negocio independiente y un pasatiempo (lo que el IRS llama una actividad sin fines de lucro). Si es un pasatiempo, no puede utilizar las pérdidas que genere para compensar los ingresos en sus impuestos. El IRS analiza varios factores para determinar si una actividad es un negocio y no un pasatiempo, incluido si usted:
- operar de manera empresarial,
- depender de los ingresos para su sustento,
- obtener ganancias en 3 de 5 años.
Vea la prueba completa de pasatiempos versus negocios descrita en la Publicación 535 del IRS. 4
¿Un contratista independiente trabaja por cuenta propia?
Si su empresa contrata a otras personas para realizar el trabajo, evalúe cuidadosamente si debe tratar a dicha persona como un contratista independiente o como un empleado. Por definición, un contratista independiente no es un empleado. Pero el individuo debe cumplir con la prueba del IRS para ser considerado un contratista independiente. La prueba se basa en el grado de control que usted tiene, los acuerdos financieros y el tipo de relación.
Si su trabajador cumple con la prueba de contratista independiente, esa persona debe pagar su propio impuesto de trabajo por cuenta propia. Para fines de declaración de impuestos, usted proporciona un Formulario 1099 en lugar de un W2 a los contratistas independientes. No retiene impuestos de seguridad social ni otros impuestos para los contratistas independientes.
¿Necesito registrarme como trabajador autónomo?
En Estados Unidos no es necesario registrarse. Sin embargo, es posible que necesite una licencia según su industria y ubicación. Por ejemplo, muchas empresas orientadas al consumidor, como la preparación de alimentos o el control de plagas Requerir licencias o permisos.. Consulte con su municipio, condado o estado.
En conclusión, hay mucho que considerar para convertirse en autónomo. Si está frustrado con la vida en el cubículo, trabajar por cuenta propia puede brindarle más autonomía. Sin embargo, recuerde que, como propietario de un negocio, usted, en última instancia, responde ante los clientes y debe satisfacerlos.
Fuentes de información
IRS. “Centro de Impuestos para Personas Autónomas«
IRS. “Centro de impuestos Gig Economy«
IRS. “Publicación 535«
Imagen: Depositphotos